Topes para declarar renta en 2027 (año gravable 2026) y cómo saber desde ya si te toca

La declaración de renta que presentarás en 2027 recoge todo lo que pase en 2026, que es el año gravable. Hoy, 31 de octubre de 2026, ya conoces diez meses de tus cifras y todavía tienes dos meses para ordenarte. Esa es la gran ventaja de revisar los topes antes de que cierre el año: puedes saber con bastante certeza si te tocará declarar y aprovechar los beneficios tributarios que solo cuentan si se hacen antes del 31 de diciembre.

Los topes del año gravable 2026

Los topes se calculan con la UVT de 2026, fijada en $52.374 por la Resolución DIAN 000238 del 15 de diciembre de 2025 (más detalle en UVT 2026).

Además, si en 2026 eres responsable de IVA, declaras sin importar las cifras.

Cuánto subieron frente al año anterior

Como la UVT pasó de $49.799 a $52.374, los topes en pesos subieron alrededor de 5,17%:

Esto tiene una consecuencia práctica: que hayas declarado este año no significa que debas declarar el próximo, y al revés. Si tus ingresos crecieron más que la UVT, puedes quedar obligado por primera vez. Si te mantuviste igual, podrías quedar justo por debajo. Para comparar con el año pasado, mira los topes de la declaración de renta 2026.

Qué revisar antes del 31 de diciembre de 2026

Proyecta tus ingresos con lo que va del año

Toma lo que has recibido de enero a octubre y súmale lo que esperas en noviembre y diciembre. Si eres empleado, recuerda que en diciembre llega la prima de servicios y que las cesantías que tu empleador consignó al fondo en febrero de 2026 también cuentan como ingreso de 2026.

Ejemplo con un empleado que gana $5.300.000 al mes todo 2026:

• Salarios: $5.300.000 × 12 = $63.600.000
• Prima de servicios: $5.300.000
• Cesantías consignadas en 2026: $5.300.000 (si su salario en 2025 fue igual)
• Intereses sobre cesantías (12%): $636.000
• Total: $74.836.000, que supera $73.323.600. Declarará en 2027.

Ejemplo con una independiente que ha facturado $58.000.000 entre enero y octubre: su promedio es $5.800.000 al mes. Si mantiene ese ritmo, cerrará el año con $69.600.000, por debajo del tope por solo $3.723.600. Un contrato adicional en diciembre la dejaría obligada. Para ver cuánto salario equivale a cada tope, revisa desde cuánto salario se declara renta.

Calcula tu patrimonio bruto a 31 de diciembre

Haz el inventario que tendrás al cierre del año: inmuebles a su valor fiscal, vehículos, saldos en cuentas, CDT, fondos, acciones, criptoactivos y dinero que te deban. No restes deudas. Si compraste vivienda o carro en 2026, ese bien entra completo al patrimonio bruto aunque lo hayas financiado casi todo. La forma de valorar cada bien está en patrimonio bruto y patrimonio líquido.

Suma lo que ha entrado a tus cuentas

Descarga los extractos de enero a octubre de todas tus cuentas, billeteras digitales y fondos. Suma los depósitos, incluidos traslados entre cuentas propias, préstamos y dinero de terceros. Es el tope que más sorprende, porque crece con movimientos que no son ingresos. Lee consignaciones y tope para declarar.

Revisa tarjetas y gastos

Suma lo consumido con todas tus tarjetas de crédito y, por aparte, el total de lo que has comprado o gastado por cualquier medio. Si pagas con tu tarjeta compras de otras personas, esas también cuentan para ti.

Planeación legal si vas a declarar en 2027

Si tu proyección indica que estarás obligado, estos dos meses sirven para reducir legalmente el impuesto del año gravable 2026. Solo cuenta lo que hagas y pagues antes del 31 de diciembre de 2026:

1. Aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC o AVC. Son renta exenta hasta el 30% del ingreso del año, con máximo 3.800 UVT ($199.021.200), dentro del límite general del 40% y 1.340 UVT ($70.181.160).
2. Factura electrónica a tu nombre. El 1% de tus compras con factura electrónica pagadas con medios electrónicos es deducible hasta 240 UVT ($12.569.760). Pide factura con tu cédula en cada compra.
3. Soportes de dependientes. Reúne registros civiles, certificados de estudio o constancias de dependencia económica.
4. Certificados de intereses y salud. Ubica los certificados de intereses de vivienda, medicina prepagada e ICETEX que te entregarán a inicios de 2027.
5. Préstamos documentados. Si recibiste o hiciste préstamos, déjalos por escrito con fechas y valores; te servirán para justificar consignaciones y deudas.

Las estrategias con números están en cómo pagar menos impuesto de renta.

Lo que todavía no se sabe sobre la renta de 2027

• El calendario. Las fechas de vencimiento de 2027 aún no se han publicado; se expiden por decreto y, históricamente, el plazo para personas naturales ha ido de agosto a octubre. Sigue el calendario de renta 2027.
• La UVT 2027. Se fijará hacia noviembre o diciembre de 2026, pero no cambia los topes del año gravable 2026, que se miden con la UVT 2026.
• El proyecto de Ley de Rescate Económico. El PL 477 de 2026, radicado el 29 de octubre de 2026, es solo un proyecto. Según reportes de prensa, de aprobarse aplicaría desde el año gravable 2027, así que no afectaría la declaración que presentarás en 2027. Lo resumimos en ley de rescate económico y renta.